Aktienoptionen Nz

Zehn Steuer-Tipps für Aktienoptionen. Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen beschränkte Aktien, Aktienoptionen oder bestimmte andere Anreize, hören Sie Es gibt riesige potenzielle Steuerfalle Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Mehr Unternehmen bieten einige an Am wenigsten allgemeine Steuerberatung für die Teilnehmer darüber, was sie sollten und sollte es nicht tun, aber es ist selten genug Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen sowohl sofort als auch auf der Straße Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen Oder Stipendien sind Teil Ihres Pay-Pakets.1 Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreiz-Aktienoptionen oder ISOs und nicht qualifizierte Aktienoptionen oder NSOs Einige Mitarbeiter erhalten sowohl Ihren Plan und Ihre Option gewähren wird Ihnen sagen, welche Art Sie sind Empfang. ISOs werden am günstigsten bezahlt Es gibt grundsätzlich keine Steuer zum Zeitpunkt der Erteilung und keine regelmäßige Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristiger Kapitalgewinn Die übliche Kapitalgewinn-Haltedauer beträgt ein Jahr, aber um Kapitalverkäufe für Aktien zu erhalten, die über ISOs erworben werden, müssen Sie die Aktien für mehr als ein Jahr nach der Ausübung der Optionen und b verkaufen die Aktien mindestens zwei Jahre nach Ihrer ISOs Wurden gewährt Die letzteren, zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst.2 ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt, wenn Sie eine ISO ausüben, zahlen Sie keine regelmäßige Steuer, die Sie aus diesem Kongress und die IRS haben ein wenig gekippt haben könnte Überraschung für Sie die alternative Mindeststeuer Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO löst keine regelmäßige Steuer, kann es auslösen AMT Hinweis, dass Sie don t generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie andere Mittel verwenden Um die AMT zu bezahlen oder zu veranlassen, genügend Vorrat zu verkaufen, um die AMT zu bezahlen. Beispiel Sie erhalten ISOs, um 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie zu kaufen Zwei Jahre später, wenn Aktien im Wert von 20 sind, üben Sie aus 10 Die 10 Spread zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem 20-Wert unterliegt AMT Wie viel AMT Sie zahlen, hängt von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge ab, aber es könnte eine flache 28 AMT Rate auf der 10 Ausbreitung oder 2 80 pro Anteil sein. Später, es verkaufen Sie die Aktie bei einem Gewinn, können Sie in der Lage, die AMT durch das, was bekannt als AMT Kredit Aber manchmal, wenn die Aktie abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen Das ist, was passiert mit Mitarbeitern, die von der Dot-Com-Büste von 2000 und 2001 getroffen wurden. Im Jahr 2008 verabschiedete der Kongress eine Sonderregelung, um diesen Arbeitern zu helfen. Für mehr darüber, wie man diese Erleichterung beanspruchen kann, klicken Sie hier. Aber zögern Sie nicht, den Kongress zu tun Sie üben ISOs aus, Sie müssen ordnungsgemäß für die Steuer planen.3 Führungskräfte erhalten nichtqualifizierte Optionen. Wenn Sie eine Führungskraft sind, sind Sie wahrscheinlicher, alle oder mindestens die meisten Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen zu erhalten Sie werden nicht so günstig wie besetzt ISOs, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle Wie bei ISOs gibt es keine Steuer zum Zeitpunkt der Option gewährt wird. Aber wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben, schulden Sie die ordentliche Einkommensteuer und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohn - und Gehaltsabrechnung Steuern auf den Unterschied zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Example Sie erhalten eine Option, um Aktien zu kaufen, um 5 pro Aktie, wenn die Aktie ist Handel bei 5 Zwei Jahre später, üben Sie, wenn die Aktie Handel mit 10 pro Aktie Sie zahlen 5 wann Sie üben, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen Dann, wenn Sie die Aktie für mehr als ein Jahr halten und verkaufen, jeder Verkaufspreis über 10 Ihre neue Basis sollte langfristige Kapitalgewinn sein. Exercising Optionen nimmt Geld und generiert Steuer zu booten Das ist, warum viele Menschen Optionen ausüben, um Aktien zu kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung.4 Restricted Stock bedeutet in der Regel verspätete Steuer. Wenn Sie Aktien oder irgendwelche erhalten Andere Vermögensgegenstände von Ihrem Arbeitgeber mit den Bedingungen, die z. B. Sie müssen für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder zu behalten, besondere beschränkte Eigentumsregeln gelten nach § 83 des Internal Revenue Code Die Section 83 Regeln, in Kombination mit denen auf Aktienoptionen, machen Für viel confusion. First, lassen Sie uns betrachten reine beschränkte Eigenschaft Als Karotte, um mit der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 Wert von Aktien vergeben Sie don t müssen etwas bezahlen Die Aktie, aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben Sie haben kein steuerpflichtiges Einkommen, bis Sie die Aktie erhalten In der Tat, die IRS wartet 36 Monate zu sehen, was passieren wird Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen oder mehr Oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getätigt haben. Das Einkommen wird als Löhne besteuert.5 Die IRS gewann t warten auf immer. Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen werden, wartet die IRS immer zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern. Noch einige Einschränkungen Wird niemals mit solchen Nicht-Lapse-Beschränkungen verfallen, die IRS-Werte das Eigentum unterliegt diesen Einschränkungen. Example Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie mit der Firma für 18 Monate bleiben Wenn Sie die Aktie erhalten, wird es dauerhaften Beschränkungen unter einer Gesellschaft unterliegen Kaufen verkaufen Vereinbarung, um die Aktien für 20 pro Aktie weiterverkaufen, wenn Sie jemals verlassen das Unternehmen s beschäftigen Die IRS wird abwarten und sehen keine Steuern für die ersten 18 Monate An diesem Punkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die wahrscheinlich 20 sein wird Angesichts der Weiterverkaufsbeschränkung.6 Sie können wählen, dass sie früher besteuert werden. Die beschränkten Eigentumsregeln nehmen in der Regel einen Warte-and-see-Ansatz für Beschränkungen an, die schließlich verfallen werden. Dennoch, unter dem, was als 83 b Wahl gewählt wird, können Sie wählen, um einzuschließen Der Wert der Eigenschaft in Ihrem Einkommen früher in der Wirkung ohne Berücksichtigung der Beschränkungen. Es könnte klingen, Gegen-intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist, aber das Spiel hier ist zu versuchen, es in Einkommen auf einen niedrigen Wert enthalten , Verriegelung in künftigen Kapitalgewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung Um die aktuelle Besteuerung zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 b Wahl mit dem IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft Sie müssen über die Wahl den Wert, was Sie als Entschädigung erhalten haben, Klein oder sogar null Dann müssen Sie eine weitere Kopie der Wahl an Ihre Steuererklärung anhängen. Beispiel Sie werden von Ihrem Arbeitgeber bei 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 wert sind, aber Sie müssen mit der Firma für zwei Jahre bleiben In der Lage, sie zu verkaufen Sie haben bereits bezahlt fairen Marktwert für die Aktien Das bedeutet Einreichung einer 83 b Wahl könnte null Einkommen melden Aber durch die Einreichung, Sie konvertieren, was wäre zukünftige ordentliche Einkommen in Kapitalgewinn Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr verkaufen Später werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht haben.7 Einschränkungen Optionen confusion. As wenn die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionen Regeln waren nicht kompliziert genug, manchmal müssen Sie mit beiden Sätze von Regeln zu behandeln Zum Beispiel können Sie Aktien vergeben werden Optionen entweder ISOs oder NSOs, die Ihre Rechte auf sie Weste im Laufe der Zeit beschränkt sind, wenn Sie mit der Firma bleiben Die IRS in der Regel wartet zu sehen, was passiert in einem solchen Fall. Sie müssen zwei Jahre warten für Ihre Optionen zu westen, so gibt es keine Steuer Bis zu diesem Ausübungsdatum Dann werden die Aktienoptionsregeln übernommen. An dieser Stelle würden Sie die Steuern nach den ISO - oder NSO-Regeln bezahlen. Es ist sogar möglich, 83 B-Wahlen für Ausgleichsoptionen zu machen.8 Sie benötigen Außenhilfe Versuchen, einen guten Job zu machen, um auf Ihre Interessen zu achten. Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu verursachen sowie Anreize zu schaffen. Noch wird es normalerweise zahlen, um einen Fachmann zu mieten, um Ihnen zu helfen, mit diesen Plänen umzugehen Die Steuerregeln sind kompliziert , Und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs, eingeschränkte Lager und mehr Unternehmen manchmal bieten personalisierte Steuer-und Finanzplanung Beratung Top-Führungskräfte als perk, aber nur selten bieten sie diese für alle.9 Lesen Sie Ihre Dokumente. Ich bin immer überrascht Bei wievielen Klienten sich um die Art der Optionen oder die beschränkten Bestände bemühen, die sie vergeben haben, wer sie nicht haben, ihre Dokumente zu lesen oder sie nicht zu lesen Wenn Sie nach draußen gehen, werden Sie Kopien von all Ihren Papierkram an Ihren Berater bereitstellen Sollte das Unternehmen Pläne Dokumente, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkte Lager, und alle Stipendien oder Auszeichnungen Wenn Sie tatsächlich Aktienzertifikate, bieten Kopien von denen, auch Natürlich habe ich vorschlagen, lesen Sie Ihre Dokumentieren Sie sich zuerst Sie können feststellen, dass einige oder alle Ihre Fragen von den Materialien, die Sie erhalten haben, beantwortet werden.10 Hüten Sie sich vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Finally, hüten Sie sich vor einem bestimmten Internal Revenue Code Abschnitt, 409A, im Jahr 2004 verabschiedet Nach einer Zeit der Verwirrung Übergangsregelung, jetzt regelt es viele Aspekte von verzögerten Entschädigungsprogrammen Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A auf einen Plan oder Programm anwenden, bekommen Sie einige Hilfe für mehr auf 409A klicken Sie hier. Robert W Wood ist ein Steueranwalt mit einer bundesweiten Praxis Der Autor von mehr als 30 Büchern einschließlich Besteuerung von Schadensgeld Abrechnungszahlungen 4. Auflage 2009 Er kann erreicht werden Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung gedacht und kann nicht für irgendeinen Zweck ohne die Dienste eines qualifizierten Fachmanns angewiesen werden. Diese Fähigkeit, Geld verdienen in allen Arten von Märkten ist vielleicht das markanteste Attribut der Verwendung von options. Options sind bemerkenswert flexible Instrumente Sie können auch ziemlich komplex sein, und oft appellieren an diejenigen, die mathematisch gesinnt sind. Andernfalls kann das Spektrum der Strategien überwältigend sein, aber die meisten Populäre Strategien sind eigentlich relativ einfach, mit der Hebelwirkung von Optionen zur Erhöhung der Gewinne oder verdienen zusätzliches Einkommen durch schriftliche Optionen. Optionen eröffnen eine riesige Palette von Handels-und Hedging-Möglichkeiten für Händler und Investoren Sie ermöglichen es Benutzern, Märkte mit einer breiten Palette von Risiko-Belohnungsprofile Wie bei CFDs und Futures können Optionsgewinne gemacht werden, wenn der Markt steigt oder untergeht. Allerdings können Sie auch Geld verdienen, wenn der Markt flach bleibt. Diese Fähigkeit, Geld in allen Arten von Märkten zu verdienen, ist vielleicht die markanteste Attribut der Nutzung von Optionen Darüber hinaus wurden Optionen ausgiebig zum Schutz des Wertes einer Aktienposition oder eines Aktienportfolios verwendet. Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie die Optionen verwendet werden, bevor wir näher eingehen - Spekulanten nutzen Optionen für Hebelwirkung und zu Risiko beschränken - Inhaber der zugrunde liegenden Aktien verlangen verbesserte Erträge aus bestehenden Positionen und Schutz vor ungünstigen Marktbewegungen durch Optionen - Eventuelle Käufer und Verkäufer der zugrunde liegenden Aktien nutzen Optionen zur Gewährleistung eines minimalen Kauf - und Verkaufspreises. Der obige Text ist ein Auszug aus Trading ASX CFDs, Optionen und Optionsscheine - die ASX-way. Trading ASX CFDs, Optionen und Optionsscheine der ASX way. For jene Investoren bereit, außerhalb der traditionellen Domain des Aktienhandels zu sehen, gibt es großes Potenzial für Gewinne mit CFDs, Optionen und Optionsscheine Trading ASX CFDs , Options - und Optionsscheine - der ASX-Weg erklärt, wie diese Werkzeuge preislich gehandelt und gehandelt werden, wann sie verwendet werden sollen und wie Investoren mit unterschiedlichen Risikopapierprofilen ihre vielen Vorteile ernten können. Das Buch deckt. CFDs - Risiken und Nutzen, Cash Flows und das neue ASX CFDs. Options - Puts und Anrufe, Indexoptionen und Auszahlungsdiagramme. Warrants - einschließlich Raten, Währung, Knock-out und Index. Exercise Preise und Verfall. Margins, Gearing und Management von Risiken. Optionen, Warrants und CFD Jargon. Der ASX Way Bücher sind von der australischen Securities Exchange ASX-Team, die erzogen haben neue und erfahrene Investoren über viele Jahre ASX versucht, Leser mit verantwortlichen, ausgewogenen und praktischen Informationen. Reproduziert mit Genehmigung von Wrightbooks und John Wiley Sons Australien. Copyright 1997-2017 MoneyOnline Ltd Investment Research Group Ltd Alle Rechte vorbehalten Website Design von 96black. Subscribe zu unseren kostenlosen Breaking News Newsletter Siehe IRG Research Reports. Employee Share Schemata. Thanks für das Feedback auf den letzten Beitrag Ich schätze wirklich, dass die Definition von in der Wirtschaft, die ich verwendet habe Ist eine persönliche, die ich auch wirklich bekomme, dass es eine riesige Vielfalt von Geschäftsmodellen gibt und Wege, wie wir leben können Ich glaube sicher, dass irgendjemand besser ist als andere - aber das ist ein Blog für Leute, die ein Geschäft aufbauen wollen, Kein Job. Es gab ein paar Gedanken rund um Aktien-Systeme, die kommen, so dass ich dachte, ich würde in die Debatte beitreten. Wenn zu geben Mitarbeiter Anteile Es gibt einen großen Unterschied zwischen Besitzern und Angestellten Der Eigentümer dh Aktionäre des Unternehmens müssen Wirklich für die langfristige zu sein Sie müssen die Verpflichtungen des Eigentums verstehen Unter anderem bedeutet dies. Kontrolle von Kapital und Bargeld in der Gesellschaft so Arbeitnehmer Löhne immer zuerst bezahlt werden. Bereits des Kapitals, wenn erforderlich. Planung für die langfristige und Gebäude ein Asset so der Trade-off zwischen Cash-Flow und Asset-Building macht Sinn. Ich denke, es macht Sinn für die Mitarbeiter, Besitzer zu werden, wenn sie die Verantwortlichkeiten des Eigentums verstehen kann eine Verbesserung der Aktienkurs der Gesellschaft sind dort für die langfristige zu bewirken. Viele Unternehmen haben keine Ahnung, was der Vermögenswert in ihrem Geschäft ist - oft Menschen sind auf Cash-Flow konzentriert, die wichtig ist, aber nicht auf, was es zu verkaufen, sobald der Unternehmer getan ist. Um auf die Kommentare auf dem Blog - Landwirte, die Entwickeln ihre Bauernhöfe haben einen Vermögenswert zu verkaufen am Ende Unternehmen ja, auch diejenigen, die von nur einer Person, die passives Einkommen haben, haben einen Vermögenswert zu verkaufen Selbstständige verkaufen ihre Zeit oft haben Schwierigkeiten jemanden zu kaufen, dass Job aus ihnen. A gut Beispiel wäre das Buchhaltungspraktikum - sie sind einen Umsatz wert, aber nicht ein Multiplikator davon. Nichts sind Sie schon Kollegen, oder kennen die Person sehr gut, es ist meine Politik, einen Angestellten nicht in ein Aktienschema einzubeziehen, bis sie gearbeitet haben Mit dem Geschäft für ein Jahr habe ich gelernt, dies aus Erfahrung - Arbeit mit ihnen, stellen Sie sicher, dass sie wirklich denken, wie ein Besitzer und verstehen die Verpflichtungen, nicht nur die Vorteile mit den USA, NZ Steuergesetze machen es wirklich schwierig, Mitarbeiter mit bieten Die Vorteile der Besitz in der Wirtschaft Ich bin kein Steuerberater Buchhalter oder Anwalt - so ein großer Haftungsausschluss hier erhalten Sie angemessene Beratung, bevor Sie etwas tun hier habe ich versucht. Giving Aktien bei der Gründung die beste Option in meiner Erfahrung, bevor sie einen Wert haben. Versuchen eines ESOP Dies ist ein Mitarbeiterbeteiligungsprogramm, bei dem die Bediensteten teilbezahlte Aktien erhalten und die Aktien voll bezahlt werden, wenn das Unternehmen genug Geld hat, um für sie zu zahlen, und die Steuer, die auf sie gezahlt wird - IRD sehen Mitarbeiteraktien als Beschäftigungsleistung Teil von Vergütung und damit steuerpflichtig, auch wenn sie nicht leicht verkauft oder getauscht werden für Bargeld Diese Regel ist wahrscheinlich das größte Hindernis für mehr NZers immer Anteile an hoch wachsenden Unternehmen. Optionen gebunden mit Cabrio Notes Darlehen an Mitarbeiter, um Aktien zu kaufen Es gibt massive Steuerprobleme mit Das ist auch nur, wenn es genug Geld gibt, um das Geschäft zu bezahlen, um die Steuer zu bezahlen. Das kann auch ein echtes Anreiz sein, das ich für eine Firma gearbeitet habe, in der der Vorstand den Aktienkurs so hoch stellte, dh der Preis der Aktien, die das Personal hätte Kaufen, dass die Mitarbeiter nicht die Mühe teilnehmen oder die Wertschätzung der Aktien Die Board fühlte sich der hohe Aktienkurs würde irgendwie motivieren Mitarbeiter zu arbeiten härter, um den Aktienkurs zu bekommen Stattdessen bestätigte es den Mitarbeitern, dass der Vorstand war in LaLa Land. Das andere große Problem Zu berücksichtigen ist, muss das Unternehmen einen klaren Ausstiegsplan haben, wenn die Angestellten einen Wert aus den Aktien teilen wollen. Aktien ohne Liquidität, dh nicht oft handeln, kein Markt für diese Aktien hat nicht viel Wert, es sei denn, es gibt massive Dividenden, die aus dem Geschäft Dies geschieht, aber selten in der Anlaufphase. Schließlich müssen Sie eine Aktionärsvereinbarung haben. Das sollte eine Dividendenpolitik festlegen, wann werden sie ausgezahlt Wann werden sie in die Geschäftsvereinbarung über die Frage nach Kapital investiert Dh die Notwendigkeit, mehr Geld in das Geschäft zu legen, wird behandelt, was im Falle von Scheidung, Tod, Konkurs und all das von irgendwelchen der Partner und Schlüsselperson Versicherung zu tun ist. Ich bin interessiert zu hören, wie dies für Sie gegangen ist Jeder Bekam gute schlechte Erfahrungen von Mitarbeiter-Share-Schemata. Sponsored links. Post Kommentar.